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Modulo 1. Principi di base della tassazione internazionale e della tassazione del reddito dei non residenti
Modulo 2. Tassazione indiretta del commercio estero
Modulo 3. Trattati di doppia imposizione 
Modulo 4. Progetto BEPS e misure antiabuso
Modulo 5. Strategie di tassazione internazionale e regimi speciali in Spagna
Modulo 6. Strategie di tassazione internazionale e regimi comparativi
Modulo 7. Espatrio e pianificazione individuale
Modulo 8. Prezzi di trasferimento
Modulo 9. Dogana
Modulo 10. Tassazione indiretta del commercio estero

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Modulo 1. Principi di base della fiscalità internazionale

1.1. Principi di base della fiscalità internazionale

1.1.1. Introduzione alla fiscalità internazionale
1.1.2. Principio di residenza vs Fonte
1.1.3. Doppia imposizione internazionale, concetti, classi e soluzioni

1.2. Descrizione dei metodi per evitare la doppia imposizione

1.2.1. Introduzione
1.2.2. Metodo di esenzione
1.2.3. Metodo di imputazione
1.2.4. Metodi per evitare la doppia imposizione nella legge spagnola

1.3. Tassazione non residenti senza PE

1.3.1. Base imponibile: Composizione e regole specifiche
1.3.2. Quota d’imposta: Aliquote d’imposta applicabili
1.3.3. Rateizzazione dell’imposta e dichiarazione
1.3.4. Calcolo del debito fiscale
1.3.5. Diversità di PE: Periodo d’imposta e rateizzazione

1.4. Tassazione dei non residenti con PE

1.4.1. Reddito attribuibile ai PE e determinazione della Base Imponibile 
1.4.2. Calcolo del debito fiscale
1.4.3. Diversità di PE: Periodo d’imposta e rateizzazione

1.5. Tassazione Real Estate

1.5.1. Concetto di Real Estate nei CDI 
1.5.2. Tassazione delle plusvalenze sulla vendita di Real Estate: Beni mobili vs Beni immobili 
1.5.3. Tassazione del reddito da beni immobili
1.5.4. Imposta speciale sui beni immobili di entità non residenti 

1.6. Confronto tra i non residenti dell'UE e RoW 

1.6.1. Dividendi, interessi, Royalties, guadagni di capitale
1.6.2. Base imponibile: Regole applicabili ai residenti UE
1.6.3. Aliquota d'imposta applicabile

1.7. Obblighi formali

1.7.1. Ritenute e acconti
1.7.2. Non residenti senza PE e con PE
1.7.3. Certificati di residenza
1.7.3. Altri obblighi dei non residenti - Ottenimento di NIF, inclusione nella DEH

Modulo 2. Tassazione indiretta del commercio estero

2.1. Aspetti generali del Diritto Fiscale Europeo

2.1.1. Introduzione
2.1.2. La tassazione nei trattati dell'UE: basi giuridiche per l'armonizzazione fiscale
2.1.3. Concetti generali di diritto e fiscalità europea
2.1.4. Politica fiscale europea

2.2. La direttiva matrice-filiale

2.2.1. Introduzione
2.2.2. Caratteristiche principali 
2.2.3. Contenuto
2.2.4. Requisiti per l'applicazione
2.2.5. La direttiva matrice-filiale e l'elusione fiscale: abuso del Diritto Europeo e clausole
2.2.6. Trasposizione in Spagna 

2.3. La direttiva sugli interessi e i canoni

2.3.1. Introduzione 
2.3.2. Caratteristiche principali
2.3.3. Requisiti per l'applicazione
2.3.4. Direttiva di Interessi e Royalties e l'evasione fiscale: l'abuso del diritto europeo e le clausole antiabuso
2.3.5. Trasposizione in Spagna

2.4. La direttiva sulla ristrutturazione

2.4.1. Introduzione
2.4.2. Caratteristiche principali
2.4.3. Casi di ristrutturazione coperti dalla direttiva
2.4.4. Regime fiscale
2.4.5. Disposizioni antiabuso

2.5. Le direttive antielusione I (ATAD I)

2.5.1. Introduzione
2.5.2. Caratteristiche principali
2.5.3. Aree
2.5.4. Clausole antielusione nella direttiva
2.5.5. Trasposizione in Spagna

2.6. Le direttive antielusione II (ATAD II)

2.6.1. Introduzione 
2.6.2. Caratteristiche principali 
2.6.3. Aree
2.6.4. Clausole antielusione nella direttiva
2.6.5. Trasposizione in Spagna 

2.7. Aiuti di Stato e tassazione

2.7.1. Introduzione
2.7.2. Aspetti generali
2.7.3. Requisiti di ammissibilità
2.7.4. Natura degli aiuti di Stato

2.8. Cooperazione amministrativa

2.8.1. Introduzione
2.8.2. Aspetti generali
2.8.3. La direttiva sulla cooperazione amministrativa

2.9. La Direttiva sugli Intermediari (DAC 6)

2.9.1. Introduzione
2.9.2. Aspetti generali
2.9.3. Aree
2.9.4. Contenuto e definizioni
2.9.5. Periodo di transizione
2.9.6. Recepimento della direttiva in Spagna

2.10. Il ruolo della Corte di giustizia dell'Unione europea

2.10.1. Introduzione
2.10.2. La questione pregiudiziale
2.10.3. Principali sentenze della CGUE

Modulo 3. Trattati di doppia imposizione

3.1. Diversi modelli di trattati di doppia imposizione e accordi di scambio di informazioni

3.1.1. Introduzione ai CDI. Evoluzione degli INDC nel tempo
3.1.2. Diversi modelli di IDC. OCDE vs ONU vs Stati Uniti
3.1.3. Accordi di scambio di informazioni

3.2. Panoramica generale dei commenti al modello OCSE

3.2.1. Introduzione ai commenti al modello OCSE
3.2.2. Il ruolo dei commenti al modello OCSE
3.2.3. Riserve ai commenti al modello OCSE 

3.3. Articoli da 1 a 4 - Modello di convenzione OCSE

3.3.1. Persone e tasse coperte
3.3.2. Definizioni generali
3.3.3. Residenza

3.4. Articolo 5: stabili organizzazioni - Modello di convenzione OCSE

3.4.1. Concetto di PD
3.4.2. Sede fissa di lavoro
3.4.3. Agente dipendente vs. Agente indipendente
3.4.4. Impatto del BEPS sull'articolo 5

3.5. Articolo 7: vantaggi commerciali - Modello di convenzione OCSE

3.5.1. Concetto di profitti aziendali
3.5.2. Realizzare profitti d'impresa con una stabile organizzazione
3.5.3. Imputazione del reddito a una stabile organizzazione
3.5.4. Deducibilità delle spese per una stabile organizzazione 

3.6. Articoli 10 e 11 - dividendi e interessi - Convenzione modello OCSE

3.6.1. Concetto di dividendo
3.6.2. Tassazione dei dividendi
3.6.3. Concetto di interesse
3.6.4. Tassazione degli interessi

3.7. Articolo 12: canoni - Modello di convenzione OCSE

3.7.1. Concetto di royalty
3.7.2. Trattamento di assistenza tecnica e altri servizi correlati
3.7.3. Tassazione dei Royalties

3.8. Articolo 13: plusvalenze - Modello di convenzione OCSE

3.8.1. Concetto di guadagni di capitale
3.8.2. Tassazione delle plusvalenze
3.8.3. Clausole di riorganizzazione aziendale

3.9. Metodi di esenzione e imputazione nel modello di convenzione dell'OCSE

3.9.1. Metodo di esenzione
3.9.2. Metodo di imputazione
3.9.3. Clausola di Tax Sparing

3.10. Clausole di limitazione dei benefici e altre clausole nel modello di accordo OCSE

3.10.1. Introduzione alle clausole di limitazione delle prestazioni
3.10.2. LOB Clause - proposta LC
3.10.3. Principle Purpose Test
3.10.4. Clausola della nazione più favorita

Modulo 4. Progetto BEPS e misure antiabuso

4.1. Progetto BEPS

4.1.1. Origine e introduzione al progetto BEPS
4.1.2. Descrizione dei piani d'azione 
4.1.3. Attuazione per Paese e difficoltà
4.1.4. What is next?

4.2. Problemi nell'economia digitale

4.2.1. Concetto di economia digitale
4.2.2. Che impatto ha il BEPS sull'economia digitale?
4.2.3. Attuazione per Paese e difficoltà
4.2.4. What is next?

4.3. Strumenti ibridi

4.3.1. Concetto di strumento ibrido 
4.3.2. Come impatta il BEPS sugli strumenti ibridi?
4.3.3. Attuazione per Paese e difficoltà
4.3.4. What is next?

4.4. Deducibilità degli interessi

4.4.1. Questioni fiscali associate alla deducibilità degli interessi
4.4.2. Che impatto ha il BEPS sulla deducibilità degli interessi?
4.4.3. Attuazione per Paese e difficoltà
4.4.4. What is next?

4.5. Altre misure antiabuso

4.5.1. Concetto di General Anti-Avoidance Rule (GAAR) 
4.5.3. Introduzione ai paradisi fiscali

4.6. Strumento multilaterale (MLI)

4.6.1. Introduzione allo strumento multilaterale
4.6.2. Impatto dell’MLI sui trattati di doppia imposizione
4.6.3. Implementazione per Paese
4.6.3. What is next?

4.7. Altre azioni dell’OCSE nel campo della tassazione internazionale

4.7.1. Transparency and Exchange of Information for Tax Purposes
4.7.2. Mutual Administrative Assistance in Tax Matter
4.7.3. Automatic Exchange of Information

Modulo 5. Strategie di tassazione internazionale e regimi speciali

5.1. Introduzione alla pianificazione fiscale internazionale

5.1.1. Introduzione
5.1.2. Aspetti rilevanti della pianificazione fiscale
5.1.3. Strumenti di pianificazione fiscale

5.2. Strutture inbound

5.2.1. Introduzione alle strutture inbound
5.2.3. Esempio pratico

5.3. Riorganizzazioni aziendali di gruppi multinazionali

5.3.1. Tipi di riorganizzazioni aziendali 
5.3.2. Aspetti rilevanti da considerare
5.3.3. Tassazione delle plusvalenze e della detenzione di proprietà

5.4. Riorganizzazioni aziendali di gruppi multinazionali

5.4.1. Limitazioni all’uso delle perdite fiscali 
5.4.2. Limitazioni all’uso di crediti fiscali 
5.4.3. Impatto potenziale sul cambiamento di proprietà beneficiaria

5.5. Neutralità nelle riorganizzazioni transfrontaliere

5.5.1. Comprendere i tipi di operazioni di riorganizzazione transfrontaliere
5.5.4. Esempio pratico

5.6. Entità trasparenti

5.6.1. Definizione di entità trasparente
5.6.2. Esempi pratici di entità trasparenti in altre giurisdizioni
5.6.4. Metodologia per l'integrazione del reddito e delle formalità

5.7. Problemi derivanti da strategie fiscali internazionali

5.7.1. Introduzione al cambiamento dei modelli di business 
5.7.2. Obiettivi principali di questi cambiamenti 

Modulo 6. Strategie di tassazione internazionale e regimi comparativi

6.1. Regimi holding a confronto

6.1.1. Principali aspetti da considerare
6.1.2. Principali regimi Holding nel mondo

6.2. Regime ETVE

6.2.1. Comprensione e requisiti; visione pratica
6.2.2. Implicazioni fiscali per l'entità holding
6.2.3. Implicazioni fiscali per gli azionisti
6.2.4. Diverse formalità

6.3. Regimi di zone di libero scambio

6.3.1. Comprensione della zona di libero scambio 
6.3.2. Principali benefici fiscali 
6.3.3. Esempi di regimi di zone franche

6.4. Patent box

6.4.1. Definizione e comprensione di patent box
6.4.2. Evoluzione del patent box
6.4.3. Confronto dei principali regimi di patent box

6.5. Trust e fiducia

6.5.1. Introduzione al concetto di trust
6.5.3. Esempio pratico

6.6. Principi di tassazione internazionale negli Stati Uniti (I)

6.6.1. Tipi di entità dal punto di vista fiscale federale: Partnership, Disregarded Entities, ecc.
6.6.2. Principale impatto fiscale federale per tipo di entità

6.7. Principi di tassazione internazionale negli Stati Uniti (II)

6.7.1. Come funziona il sistema fiscale negli Stati Uniti
6.7.2. Introduzione alla riforma fiscale negli Stati Uniti
6.7.3. Aspetti da considerare per gli investimenti negli Stati Uniti

6.8. Reazione pubblica alle strategie fiscali internazionali

6.8.1. Influenza della stampa internazionale sulla fiscalità internazionale 
6.8.2. Strutture esistenti attualmente in questione 

Modulo 7. Espatrio e pianificazione individuale

7.1. Principi di residenza fiscale Diritto nazionale e CDI

7.1.1. Determinazione della residenza fiscale
7.1.2. Residenza in CDI. Art 4 CDI 
7.1.3. Conflitti di residenza
7.1.4. Accreditamento di residenza fiscale. CRF

7.2. Tassazione dei residenti. Principali obblighi fiscali

7.2.1. Considerazioni generali 
7.2.2. Implicazioni fiscali. Definizione dei rendimenti
7.2.3. Obblighi fiscali del datore di lavoro
7.2.4. CDI Arts. 14 e 15 

7.3. Tassazione dei non residenti. Principali obblighi fiscali

7.3.1. Considerazioni generali 
7.3.2. Implicazioni fiscali. Definizione dei rendimenti
7.3.3. Obblighi fiscali del datore di lavoro

7.4. Principali regimi fiscali in Spagna e altri

7.4.1. Considerazioni generali 
7.4.2. Principali regimi fiscali speciali: Spagna, Europa (Italia, Francia, Paesi Bassi), America Latina
7.4.3. Problemi con l'accreditamento della residenza fiscale

7.5. Aspetti pratici della mobilità internazionale

7.5.1. Concetto di espatriato
7.5.2. Tipologia di espatri
7.5.3. Problemi pratici comuni e soluzioni nella gestione degli espatriati 

7.6. Pacchetto retributivo per gli espatriati. Principali integratori e benefici

7.6.1. Condizioni economiche
7.6.2. Integratori e benefici
7.6.3. Aspetti pratici della gestione della compensazione della mobilità internazionale

7.7. Politiche di espatrio internazionale. Aspetti pratici

7.7.1. Obiettivo di una politica di espatrio
7.7.2. Compensazione e benefici
7.7.3. Processo di assegnazione

7.8. Politiche retributive

7.8.1. Equalizzazione fiscale
7.8.2. Tax Protection
7.8.3. Laissez- Faire

7.9. Considerazioni generali: Stati Uniti, Messico, Brasile, Cina, Spagna

7.9.1. Tassazione negli Stati Uniti
7.9.2. Tassazione in Messico
7.9.3. Tassazione in Brasile
7.9.4. Tassazione in Cina
7.9.5. Tassazione in Spagna

7.10. Altre questioni correlate: immigrazione, lavoro e previdenza sociale

7.10.1. Aspetti della migrazione
7.10.2. Aspetti occupazionali
7.10.3. Aspetti di sicurezza sociale

Modulo 8. Prezzi di trasferimento

8.1. Introduzione al principio di piena competenza

8.1.1. Introduzione alle linee guida dell'OCSE
8.1.2. Introduzione al Forum europeo sui prezzi di trasferimento 
8.1.3. Piano BEPS e le sue azioni sui prezzi di trasferimento

8.2. Introduzione alla valutazione delle operazioni con parti correlate 

8.2.1. Come identificare e raggruppare le transazioni?
8.2.2. Segregazioni finanziarie quando esistono molteplici funzioni nell'entità
8.2.3. Modello 232

8.3. Metodi di valutazione

8.3.1. CUP-teorico-pratico
8.3.2. Costo incrementale e prezzo di rivendita-teorico-pratico
8.3.3. Profit Split-teorico-pratico
8.3.4. TNMM-teorico-pratico

8.4. Considerazioni speciali nei servizi infragruppo (Azione 10 del BEPS)

8.4.1. Identificazione dei servizi che generano benefici. Caso di studio: colloqui
8.4.2. Determinazione dell’onere infragruppo
8.4.3. Come distribuire l’onere tra le filiali?

8.5. Introduzione alle operazioni finanziarie infragruppo

8.5.1. Determinazione dei tassi di interesse: Livello di indebitamento
8.5.2. Introduzione al Cash Pooling: meccanismo
8.5.3. BEPS-Azione 4

8.6. Considerazioni speciali immateriali

8.6.1. Definizione di un intangibile
8.6.2. Trasferimento di beni immateriali: alternative
8.6.3. Proprietà legale vs Economica

8.7. Introduzione ai APA: Procedure unilaterali, bilaterali e multilaterali

8.7.1. Quali sono le operazioni più comuni per richiedere un APA? Come e quando?
8.7.2. Vantaggi e svantaggi
8.7.3. Caso di studio

8.8. Ispezioni TP: Hot Topics

8.8.1. Come prepararsi a una potenziale ispezione?
8.8.2. Relazione e interazione con il gruppo
8.8.3. Procedure amichevoli di arbitrato e strumenti multilaterali

Modulo 9. Dogana

9.1. Aspetti generali della circolazione delle merci

9.1.1. Introduzione
9.1.2. Disposizioni e concetti generali
9.1.3. Legge applicabile e campo di applicazione

9.2. Elementi alla base dell'applicazione dei dazi all'importazione o all'esportazione

9.2.1. Tariffa doganale comune e classificazione tariffaria delle merci
9.2.2. Determinazione dell'origine delle merci
9.2.3. Origine preferenziale e non preferenziale

9.3. Valore doganale della merce

9.3.1. Metodi di valutazione doganale 
9.3.2. Valore di transazione
9.3.3. Elementi da includere e non includere nella determinazione del valore doganale per valore di transazione

9.4. Debito doganale

9.4.1. Origine del debito doganale
9.4.2. Garanzia di un debito doganale
9.4.3. Riscossione, pagamento, restituzione e sgravio dei dazi all'importazione o all'esportazione

9.5. Inclusione delle merci in un regime doganale

9.5.1. Posizione doganale delle merci
9.5.2. Inclusione delle merci in un regime doganale
9.5.3. Controllo e rilascio delle merci
9.5.4. Smaltimento delle merci

9.6. Immissione in libera pratica e esenzione dai dazi all'importazione

9.6.1. Arrivo delle merci
9.6.2. Immissione in libera pratica
9.6.3. Esenzione dai dazi all'importazione

9.7. Regimi speciali I

9.7.1. Disposizioni generali
9.7.2. Transito
9.7.3. Magazzino
9.7.4. Zone franche

9.8. Regimi speciali II

9.8.1. Importazione temporale
9.8.2. Destinazione finale
9.8.3. Formazione continua

9.9. Uscita delle merci dal territorio doganale dell'Unione

9.9.1. Formalità all’uscita delle merci
9.9.2. Dichiarazione di esportazione e di uscita
9.9.3. Documento amministrativo unico

9.10. Questioni rilevanti nella pratica doganale

9.10.1. Incoterms
9.10.2. Misure di difesa commerciale
9.10.3. Rappresentanza doganale
9.10.4. Operatore economico autorizzato

Modulo 10. Tassazione indiretta del commercio estero

10.1. Aspetti generali

10.1.1. Tassazione del commercio estero
10.1.2. Scopo dei diversi prelievi
10.1.3. Aggiustamenti fiscali alla frontiera
10.1.4. Mercato unico

10.2. Introduzione

10.2.1. Informazioni generali
10.2.2. Mercato unico e armonizzazione nell'Unione europea
10.2.3. Territorio di applicazione dell'imposta, IGIC e IPSI

10.3. Forniture intracomunitarie e transazioni assimilate

10.3.1. Sede 
10.3.2. Soggetto passivo 
10.3.3. Esenzioni applicabili

10.4. Acquisizioni intracomunitarie e operazioni assimilate

10.4.1. Luogo di esecuzione, rateo, base imponibile e soggetto passivo
10.4.2. Esenzioni applicabili
10.4.3. Trasporto intracomunitario di merci

10.5. Schemi particolari

10.5.1. Non escludibilità degli acquisti intracomunitari di beni da parte di alcune persone
10.5.2. Nuovi mezzi di trasporto 
10.5.3. Vendita a distanza 

10.6. Esportazioni e operazioni simili

10.6.1. Esenzione sulle esportazioni
10.6.2. Esenzione in operazioni assimilate a esportazioni
10.6.3. Esenzioni in aree esenti e regimi sospensivi

10.7. Importazioni ed operazioni assimilate I

10.7.1. L’ imponibile
10.7.2. Rateo
10.7.3. Base imponibile

10.8. Importazioni ed operazioni assimilate II

10.8.1. Soggetti passivi
10.8.2. Responsabili dell’imposta
10.8.3. Esenzioni

10.9. Elementi comuni alle imposte speciali I

10.9.1. Informazioni generali e armonizzazione nell'Unione europea
10.9.2. Le Imposte Speciali in Spagna e il loro ambito di applicazione 
10.9.3. Evento imponibile e casi di non imposizione

10.10. Elementi comuni alle imposte speciali II

10.10.1. Rateo, soggetti passivi, esenzioni e rimborsi
10.10.2. Regime sospensivo e trasferimento della tassazione
10.10.3. Obblighi formali

Un’esperienza educativa unica, chiave e decisiva per potenziare la tua crescita professionale e dare una svolta definitiva"