Gracias a este Máster Semipresencial, serás capaz de diseñar estrategias fiscales innovadoras que optimicen la carga impositiva de las instituciones y maximizarás su rentabilidad”

Según un reciente informe del Banco Mundial, la carga tributaria sobre las empresas ha experimentado variaciones significativas en los últimos años, con diferentes países implementando reformas fiscales para promover la inversión y el crecimiento económico. En este contexto, es fundamental que las compañías cuenten con los servicios se asesores fiscales altamente especializados que ofrezcan soluciones estratégicas innovadoras y adaptadas a sus necesidades particulares. Para aprovechar al máximo estas oportunidades, los profesionales necesitan mantenerse a la vanguardia de las tendencias en áreas claves como la aplicación de los tributos o deberes formales de las compañías.

Frente a este marco, TECH implementa un pionero y revolucionario Máster Semipresencial en Asesoría Fiscal a Empresas. Concebido por expertos en esta materia, el itinerario académico profundizará de forma exhaustiva en cuestiones como la constitución de las instituciones, la revisión en materia tributaria o la prestación de servicios intracomunitarias. A lo largo del programa, los egresados desarrollarán competencias avanzadas para identificar y abordar problemas fiscales complejos, evaluando las diferentes alternativas y proponiendo soluciones altamente efectivas. De igual modo, los especialistas obtendrán una actitud proactiva que les mantendrá al día de los últimos cambios en la legislación fiscal y tendencias del mercado.

Por otra parte, esta titulación universitaria brinda a los asesores fiscales la oportunidad de elevar sus conocimientos mediante un contenido teórico 100% online, respaldado por una amplia biblioteca de recursos multimedia. De este modo, el alumnado accederá a los materiales didácticos con comodidad, desde cualquier dispositivo electrónico con acceso a internet y sin límites de horarios (ya que la plataforma virtual estará disponible durante las 24 horas del día). Además, la fase práctica permitirá a los egresados aplicar todo lo aprendido en el marco teórico en situaciones reales y cercanas. Sin duda, una experiencia académica de alta intensidad que elevará los horizontes profesionales de los asesores fiscales de manera considerable. 

La importancia actual de la Asesoría Fiscal a Empresas convierte a este Máster Semipresencial en una apuesta segura, en un mercado en pleno auge y lleno de posibilidades”

Este Máster Semipresencial en Asesoría Fiscal a Empresas contiene el programa más completo y actualizado del mercado. Sus características más destacadas son:

• Desarrollo de más de 100 casos prácticos presentados por profesionales de la Asesoría Fiscal a Empresas
• Sus contenidos gráficos, esquemáticos y eminentemente prácticos con los que están concebidos, recogen una información imprescindible sobre aquellas disciplinas indispensables para el ejercicio profesional
• Su especial hincapié en metodologías innovadoras en Asesoría Fiscal a Empresas
• Todo esto se complementará con lecciones teóricas, preguntas al experto, foros de discusión de temas controvertidos y trabajos de reflexión individual
• Disponibilidad de los contenidos desde cualquier dispositivo fijo o portátil con conexión a internet
• Además, podrás realizar una estancia de prácticas en una de las mejores empresas

Realizarás una estancia intensiva de 3 semanas en un centro de prestigio y obtendrás todo el conocimiento que precisas para crecer profesionalmente”

En esta propuesta de Máster, de carácter profesionalizante y modalidad semipresencial, el programa está dirigido a la actualización de profesionales de la Asesoría Fiscal a Empresas, y cuyos cometidos requieren un alto nivel de cualificación. Los contenidos están basados en la última evidencia científica, y orientados de manera didáctica para integrar el saber teórico en la práctica, y los elementos teórico-prácticos facilitarán la actualización del conocimiento y permitirán la toma de decisiones fiscales estratégicas.

Gracias a su contenido multimedia elaborado con la última tecnología educativa, permitirán al profesional de la Asesoría Fiscal a Empresas un aprendizaje situado y contextual, es decir, un entorno simulado que proporcionará un aprendizaje inmersivo programado para entrenarse ante situaciones reales. El diseño de este programa está basado en el Aprendizaje Basado en Problemas, mediante el cual deberá tratar de resolver las distintas situaciones de práctica profesional que se le planteen a lo largo del mismo. Para ello, contará con la ayuda de un novedoso sistema de vídeo interactivo realizado por reconocidos expertos.

Realizarás una estancia práctica en una reconocida entidad, donde estarás rodeado de auténticos especialistas en Asesoría Fiscal a Empresas"

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El temario que compone esta titulación universitaria está diseñado por auténticas referencias en el ámbito de la Asesoría Fiscal a Empresas, que han tenido en cuenta los requerimientos actuales del mercado laboral actual. El itinerario académico se compone de 10 completos módulos, que profundizan de forma exhaustiva en materias como la constitución de las empresas, los deberes formales de las instituciones o la aplicación de los tributos. Durante el programa, los egresados adquirirán competencias avanzadas para analizar situaciones fiscales complejas, identificar oportunidades y proponer soluciones estratégicas destinadas a la optimización de la carga impositiva de las entidades. 

Asegurarás el cumplimiento de las obligaciones fiscales de las empresas, incluyendo la presentación precisa de declaraciones de carácter fiscal y la gestión de auditorías” 

Módulo 1. Constitución, transmisión y deberes formales de la empresa

1.1. Constitución de la empresa: obligaciones tributarias

1.1.1. La declaración censal
1.1.2. El impuesto sobre operaciones societarias. Gravamen de los actos jurídicos documentados
1.1.3. El Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)

1.2. Declaraciones tributarias periódicas y no periódicas
1.3. Responsabilidad de los consejeros y administradores
1.4. Retenciones que debe realizar la empresa
1.5. Tributación de la transmisión de la empresa

1.5.1. Por acto inter vivos
1.5.2. Por acto mortis causa
1.5.3. Los efectos de la subrogación y sucesión de empresas
1.5.4. Responsabilidad del adquirente de empresa y del subcontratista

1.6. La colaboración con la Administración tributaria

1.6.1. La empresa como colaboradora
1.6.2. Las obligaciones de información por suministro y mediante requerimiento
1.6.3. La comprobación del cumplimiento de deberes formales

1.7. Administración tributaria electrónica

1.7.1. Obligados a relacionarse electrónicamente con las Administraciones 
1.7.2. Sistemas de identificación y firma electrónica

1.7.2.1. Certificado electrónico
1.7.2.2. DNI electrónico (DNIe)
1.7.2.3. Sistema CL@VE PIN

1.8. Notificaciones electrónicas

1.8.1. Notificaciones electrónicas de suscripción voluntaria
1.8.2. Notificaciones electrónicas obligatorias -NEO-

1.9. Nuevas tecnologías en la relación con la AEAT

1.9.1. Soluciones informáticas web 
1.9.2. Aplicaciones informáticas para dispositivos móviles

1.10. La factura electrónica

Módulo 2. La aplicación de los tributos, el régimen sancionador tributario y la revisión en materia tributaria

2.1. Normas comunes de la aplicación de los tributos
2.2. La gestión tributaria (1)
2.3. La gestión tributaria (2)
2.4. La inspección de los tributos (1)
2.5. La inspección de los tributos (2)
2.6. La recaudación de los tributos (1) 
2.7. La recaudación de los tributos (2)
2.8. Infracciones y sanciones tributarias (1)
2.9. Infracciones y sanciones tributarias (2)
2.10. Procedimientos de revisión en materia tributaria

Módulo 3. El impuesto sobre sociedades: régimen general (1)

3.1. Caracteres generales del impuesto

3.1.1. Marco normativo
3.1.2. Hecho imponible
3.1.3. Contribuyente

3.1.3.1. Contribuyentes sujetos y exentos
3.1.3.2. Comunidades de bienes y sociedades civiles
3.1.3.3. Entidades de mera tenencia de bienes

3.1.4. Domicilio fiscal 
3.1.5. Período impositivo y de declaración

3.2. Ajustes en la base imponible: gastos deducibles

3.2.1. Requisitos para la deducibilidad de los gastos
3.2.2. Gastos no deducibles

3.3. Gastos financieros
3.4. Imputación temporal de ingresos y gastos
3.5. Amortizaciones
3.6. Normas de valoración y operaciones vinculadas
3.7. Provisiones para riesgos y gastos
3.8. Pérdidas por deterioro y régimen de los activos por impuesto diferido
3.9. Exenciones por doble imposición
3.10. Patent box
3.11. Reserva de capitalización

Módulo 4. El impuesto sobre sociedades: régimen general (2)

4.1. La compensación de bases imponibles
4.2. Tipos de gravamen y cuota íntegra
4.3. Bonificaciones
4.4. Deducciones por doble imposición
4.5. Deducción por investigación y desarrollo e innovación tecnológica
4.6. Deducción por inversiones en producciones cinematográficas, series audiovisuales y espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales
4.7. Deducciones por creación de empleo 
4.8. Deducción por inversiones de empresas portuarias
4.9. Normas comunes a las deducciones
4.10. Pagos fraccionados 

Módulo 5. El impuesto sobre sociedades: regímenes especiales (1)

5.1. Gestión del impuesto sobre sociedades
5.2. Agrupaciones de interés económico, y uniones temporales de empresas
5.3. Régimen de consolidación fiscal: conceptos básicos

5.3.1. Definición
5.3.2. Contribuyente
5.3.3. Responsabilidades tributarias derivadas de la aplicación del régimen de consolidación fiscal

5.4. Régimen de consolidación (2)

5.4.1. Obligaciones de información
5.4.2. Pérdida del régimen de consolidación fiscal: causas y efectos

5.5. Grupo fiscal

5.5.1. Definición del grupo fiscal. Entidad dominante. Entidades dependientes
5.5.2. Inclusión o exclusión de entidades en el grupo fiscal
5.5.3. Determinación del dominio y de los derechos de voto en las participaciones indirectas
5.5.4. Reglas especiales de incorporación de entidades en el grupo fiscal

5.6. Base imponible del grupo consolidado

5.6.1. Reglas especiales aplicables en la determinación de las bases imponibles individuales de las entidades integrantes del grupo fiscal
5.6.2. Eliminaciones
5.6.3. Incorporaciones
5.6.4. Compensación de bases imponibles negativas

5.7. Liquidación consolidada

5.7.1. Tipo de gravamen del grupo fiscal
5.7.2. Cuota íntegra del grupo fiscal
5.7.3. Deducciones y bonificaciones de la cuota íntegra del grupo fiscal
5.7.4. Declaración y autoliquidación del grupo fiscal

5.8. Régimen de empresas de reducida dimensión (1)

5.8.1. Concepto de empresa de reducida dimensión 
5.8.2. Libertad de amortización con creación de empleo
5.8.3. Amortización acelerada

5.9. Régimen de empresas de reducida dimensión (2)

5.9.1. Pérdidas por deterioro de insolvencias
5.9.2. Reserva de nivelación

5.10. Régimen de arrendamiento financiero

Módulo 6. El impuesto sobre sociedades: regímenes especiales (2)

6.1. Régimen de reestructuraciones societarias. Concepto, ámbito y supuestos de aplicación
6.2. Requisitos del régimen

6.2.1. El motivo económico válido
6.2.2. La comunicación del régimen

6.3. Régimen de reestructuraciones societarias

6.3.1. Régimen aplicable a los elementos transmitidos
6.3.2. Valoración de las participaciones adquiridas
6.3.3. Régimen de tributación de los socios
6.3.4. Régimen del canje de valores

6.4. Régimen de reestructuraciones societarias (3)

6.4.1. Participaciones en el capital de la entidad transmitente y de la entidad adquirente
6.4.2. Aportaciones no dinerarias

6.5. Régimen de reestructuraciones societarias (4)

6.5.1. Subrogación en la posición jurídica
6.5.2. Deberes contables

6.6. Régimen fiscal de cooperativas (1). Calificación fiscal

6.6.1. Clasificación fiscal de las cooperativas
6.6.2. Efectos de la pérdida de la condición fiscal

6.7. Régimen fiscal de cooperativas (2). Causas de pérdida de la protección fiscal
6.8. Cooperativas especialmente protegidas (3). Enumeración y requisitos
6.9. Régimen fiscal de cooperativas (3) Reglas especiales en la base imponible del Impuesto sobre Sociedades

6.9.1. Doble base imponible
6.9.2. Valoración de operaciones con socios
6.9.3. Gastos especiales: FEP e intereses del capital
6.9.4. Tratamiento del FRO

6.10. Régimen fiscal de cooperativas (4). Beneficios fiscales de las cooperativas 

6.10.1. Beneficios fiscales en la cuota del IS
6.10.2. Beneficios fiscales en otros impuestos

Módulo 7. El impuesto sobre el valor añadido: régimen general (1)

7.1. Introducción al IVA
7.2. Hecho imponible del IVA

7.2.1. Entregas de bienes y prestaciones de servicios
7.2.2. Operaciones asimiladas

7.3. Operaciones intracomunitarias y de comercio exterior

7.3.1. Adquisiciones intracomunitarias de bienes
7.3.2. Prestación y adquisición de servicios intracomunitarios
7.3.3. Importación de bienes

7.4. Supuestos de no sujeción
7.5. Exenciones
7.6. Sujetos pasivos y responsables

7.6.1. Regla general
7.6.2. Regla de inversión del sujeto pasivo
7.6.3. Responsables del impuesto

7.7. Lugar de realización

7.7.1. Entregas de bienes 
7.7.2. Prestaciones de servicios

7.8. Devengo del impuesto

7.8.1. Regla general
7.8.2. Reglas especiales

7.9. Base imponible

7.9.1. Regla general
7.9.2. Reglas especiales

7.10. Modificación de la base imponible

Módulo 8. El impuesto sobre el valor añadido: régimen general (2)

8.1. Tipos de gravamen
8.2. Repercusión del impuesto

8.2.1. Requisitos temporales y formales
8.2.2. Deberes de facturación
8.2.3. Facturación electrónica
8.2.4. Sistema de suministro inmediato de información (SII) 

8.3. Deducción de cuotas soportadas

8.3.1. Requisitos 
8.3.2. Limitaciones
8.3.3. Exclusiones y restricciones

8.4. Deducciones en sectores diferenciados de actividad
8.5. Liquidación del impuesto

8.5.1. Régimen general
8.5.2. Regla de prorrata

8.5.2.1. Prorrata general
8.5.2.2. Prorrata especial

8.6. Devoluciones
8.7. Rectificaciones

8.7.1. Rectificación de cuotas repercutidas
8.7.2. Rectificación de deducciones

8.8. Regularización de deducciones

8.8.1. Por aplicación de prorrata provisional
8.8.2. Por adquisición o importación de bienes de inversión
8.8.3. Por deducciones anteriores al inicio

8.9. Obligaciones formales
8.10. Gestión del impuesto

Módulo 9. El impuesto sobre el valor añadido: regímenes especiales

9.1. Normas comunes a los regímenes especiales del IVA
9.2. Régimen especial simplificado
9.3. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
9.4. Régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
9.5. Régimen especial de operaciones con oro de inversión
9.6. Régimen especial de las agencias de viajes
9.7. Régimen especial del recargo de equivalencia
9.8. Regímenes especiales aplicables a los servicios de telecomunicaciones, radiodifusión o televisión y a los prestados por vía electrónica
9.9. Régimen especial del grupo de entidades
9.10. Régimen especial del criterio de caja

Módulo 10. Impuestos especiales y medioambientales

10.1. Impuestos especiales: introducción
10.2. Impuestos especiales de fabricación
10.3. Impuesto especial sobre el carbón
10.4. Impuesto especial sobre determinados medios de transporte
10.5. Impuesto sobre el valor de la producción de energía eléctrica
10.6. Impuesto sobre la producción de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos resultantes de la generación de energía eléctrica
10.7. Impuesto sobre el almacenamiento de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos en instalaciones centralizadas
10.8. Impuesto sobre los gases fluorados de efecto invernadero
10.9. Impuesto sobre el valor de la extracción de gas, petróleo y condensados
10.10. Impuesto sobre plásticos

Implementarás estrategias fiscales personalizadas que ayuden a las compañías a maximizar su rentabilidad de un modo ético y legal”