Un Programa de Desarrollo Directivo que te permitirá evitar la doble imposición y moverse con solvencia en el área de la fiscalidad internacional y en relación con las personas físicas” 

¿Por qué estudiar en TECH?

TECH es la mayor escuela de negocio 100% online del mundo. Se trata de una Escuela de Negocios de élite, con un modelo de máxima exigencia académica. Un centro de alto rendimiento internacional y de entrenamiento intensivo en habilidades directivas.   

TECH es una universidad de vanguardia tecnológica, que pone todos sus recursos al alcance del alumno para ayudarlo a alcanzar el éxito empresarial”

En TECH Universidad Tecnológica

Innovación

La universidad ofrece un modelo de aprendizaje en línea que combina la última tecnología educativa con el máximo rigor pedagógico. Un método único con el mayor reconocimiento internacional que aportará las claves para que el alumno pueda desarrollarse en un mundo en constante cambio, donde la innovación debe ser la apuesta esencial de todo empresario.

“Caso de Éxito Microsoft Europa” por incorporar en los programas un novedoso sistema de multivídeo interactivo. 

Máxima exigencia

El criterio de admisión de TECH no es económico. No se necesita realizar una gran inversión para estudiar en esta universidad. Eso sí, para titularse en TECH, se podrán a prueba los límites de inteligencia y capacidad del alumno. El listón académico de esta institución es muy alto...

95% de los alumnos de TECH finaliza sus estudios con éxito.

Networking

En TECH participan profesionales de todos los países del mundo, de tal manera que el alumno podrá crear una gran red de contactos útil para su futuro. 

+100.000 directivos capacitados cada año, +200 nacionalidades distintas.

Empowerment

El alumno crecerá de la mano de las mejores empresas y de profesionales de gran prestigio e influencia. TECH ha desarrollado alianzas estratégicas y una valiosa red de contactos con los principales actores económicos de los 7 continentes.

+500 acuerdos de colaboración con las mejores empresas.

Talento

Este programa es una propuesta única para sacar a la luz el talento del estudiante en el ámbito empresarial. Una oportunidad con la que podrá dar a conocer sus inquietudes y su visión de negocio.

TECH ayuda al alumno a enseñar al mundo su talento al finalizar este programa.

Contexto multicultural

Estudiando en TECH el alumno podrá disfrutar de una experiencia única. Estudiará en un contexto multicultural. En un programa con visión global, gracias al cual podrá conocer la forma de trabajar en diferentes lugares del mundo, recopilando la información más novedosa y que mejor se adapta a su idea de negocio.

Los alumnos de TECH provienen de más de 200 nacionalidades.  

Aprende con los mejores

El equipo docente de TECH explica en las aulas lo que le ha llevado al éxito en sus empresas, trabajando desde un contexto real, vivo y dinámico. Docentes que se implican al máximo para ofrecer una especialización de calidad que permita al alumno avanzar en su carrera y lograr destacar en el ámbito empresarial.

Profesores de 20 nacionalidades diferentes.

TECH busca la excelencia y, para ello, cuenta con una serie de características que hacen de esta una universidad única:   

Análisis

En TECH se explora el lado crítico del alumno, su capacidad de cuestionarse las cosas, sus competencias en resolución de problemas y sus habilidades interpersonales.  

Excelencia académica

En TECH se pone al alcance del alumno la mejor metodología de aprendizaje online. La universidad combina el método Relearning (metodología de aprendizaje de posgrado con mejor valoración internacional) con el Estudio de Caso. Tradición y vanguardia en un difícil equilibrio, y en el contexto del más exigente itinerario académico.   

Economía de escala

TECH es la universidad online más grande del mundo. Tiene un portfolio de más de 10.000 posgrados universitarios. Y en la nueva economía, volumen + tecnología = precio disruptivo. De esta manera, se asegura de que estudiar no resulte tan costoso como en otra universidad. 

En TECH tendrás acceso a los análisis de casos más rigurosos y actualizados del panorama académico” 

Un programa a su medida que se imparte en formato 100% online para que el profesional elija el momento y lugar que mejor se adapte a su disponibilidad, horarios e intereses.  

Un programa que se desarrolla a lo largo de 6 meses y que pretende ser una experiencia única y estimulante que siembre las bases para su éxito profesional. 

Un estudio completo de los cambios en el panorama internacional, generados por el proyecto BEPS” 

Plan de estudios

Esta completa especialización impartida por TECH Universidad Tecnológica es un programa intenso que lo prepara para afrontar retos y decisiones empresariales tanto a nivel nacional como internacional. 

El contenido está pensado para favorecer el desarrollo de las competencias que permitan la toma de decisiones con un mayor rigor en entornos inciertos. 

A lo largo de 600 horas de capacitación, el alumno analiza multitud de casos prácticos mediante el trabajo individual y en equipo. Se trata, por tanto, de una auténtica inmersión en situaciones reales que le ayudarán a enfrentarte a situaciones complejas en su práctica diaria.  

Un plan pensado para el profesional enfocado a su mejora profesional y que le prepara para alcanzar la excelencia profesional. Un programa que entiende sus necesidades y las de su empresa mediante un contenido innovador basado en las últimas tendencias, y apoyado por la mejor metodología educativa y un claustro excepcional, que le otorgará competencias para resolver situaciones críticas de forma creativa y eficiente. 

Este programa se desarrolla a lo largo de 6 meses y cuenta con 4 módulos : 

Módulo 1. Principios básicos de fiscalidad internacional e IRNR 
Módulo 2. Fiscalidad europea
Módulo 3. Convenios para evitar la doble imposición
Módulo 4. Expatriados y planificación de personas físicas

¿Dónde, cuándo y cómo se imparte?

TECH ofrece la posibilidad de desarrollar este Programa de Desarrollo Directivo en Fiscalidad, Convenios, Fiscalidad Internacional de Personas Físicas de manera totalmente online. Durante los 6 meses que dura la especialización, el alumno podrá acceder a todos los contenidos de este programa en cualquier momento, lo que le permitirá autogestionar su tiempo de estudio.

Módulo 1. Principios básicos de fiscalidad internacional e IRNR

1.1. Principios básicos de fiscalidad internacional

1.1.1. Introducción a la fiscalidad internacional
1.1.2. Principio de residencia vs. Fuente
1.1.3. La doble imposición internacional, conceptos, clases y soluciones

1.2. Descripción de métodos para evitar la doble imposición

1.2.1. Introducción
1.2.2. Método de exención
1.2.3. Método de imputación
1.2.4. Métodos para evitar la doble imposición en la legislación española

1.3. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación del IRNR. Elementos personales del IRNR

1.3.1. Introducción. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación del IRNR
1.3.2. Contribuyentes y responsables del IRNR
1.3.3. Residencia
1.3.4. Representantes

1.4. Reglas generales IRNR

1.4.1. Sujeción al impuesto. Hecho imponible
1.4.2. Rentas obtenidas en territorio español. Artículo 13 LIRNR
1.4.3. Rentas exentas. Artículo 14 LIRNR

1.5. Tributaciones no residentes sin EP

1.5.1. Base imponible. Composición y reglas específicas
1.5.2. Cuota tributaria. Tipos impositivos aplicables
1.5.3. Deve
1.5.4. Cálculo de la deuda tributaria
1.5.5. Diversidad de EPs. Periodo impositivo y devengo

1.6. Tributación de no residentes con EP

1.6.1. Rentas imputables a los EP y determinación de la Base Imponible 
1.6.2. Cálculo de la deuda tributaria
1.6.3. Diversidad de EPs. Periodo impositivo y devengo

1.7. Tributación Real Estate

1.7.1. Concepto de Real Estate en la legislación española y en los CDIs 
1.7.2. Tributación de las ganancias de capital obtenidas en la venta de Real Estate. Activos mobiliarios vs. Activos inmobiliarios 
1.7.3. Tributación de las rentas obtenidas de bienes inmuebles
1.7.4. Gravamen especial sobre bienes inmuebles de entidades no residentes 

1.8. Entidades régimen de atribución de rentas (ERAR)

1.8.1. Introducción a las ERAR 
1.8.2. ERAR constituidas en España, tributación de los miembros no residentes
1.8.3. ERAR constituidas en el extranjero

1.9. Comparativa no residente Unión Europea vs. RoW 

1.9.1. Dividendos, intereses, Royalties, ganancias de capital
1.9.2. Base imponible. Reglas aplicables a residentes en la UE
1.9.3. Tipo impositivo aplicable

1.10. Obligaciones formales

1.10.1. Retenciones y pagos a cuenta
1.10.2. Normas de declaración de los no residentes sin EP y con EP
1.10.3. Certificados de residencia
1.10.4.  Otras obligaciones de los no residentes. Obtención de NIF, inclusión en la DEH

Módulo 2. Fiscalidad europea

2.1. Aspectos generales del Derecho Tributario Europeo

2.1.1. Introducción
2.1.2. Fiscalidad en los Tratados de la Unión Europea: Bases legales para la armonización fiscal
2.1.3. Conceptos generales de Derecho Europeo y Tributación
2.1.4. La política fiscal europea

2.2. La Directiva matriz-filial

2.2.1. Introducción
2.2.2. Características principales
2.2.3. Contenido
2.2.4. Requisitos para su aplicación
2.2.5. La directiva matriz-filial y elusión fiscal: el abuso de derecho europeo y cláusulas antiabuso
2.2.6. Transposición en España

2.3. La directiva de intereses y cánones

2.3.1. Introducción
2.3.2. Características principales
2.3.3. Requisitos para su aplicación
2.3.4. La directiva de intereses y Royalties y elusión fiscal: el abuso de derecho Europeo y cláusulas antiabuso
2.3.5. Transposición en España

2.4. La directiva sobre reestructuraciones empresariales

2.4.1. Introducción
2.4.2. Características principales
2.4.3. Supuestos de reestructuraciones cubiertas por la directiva
2.4.4. Régimen fiscal
2.4.5. Disposiciones anti-abuso

2.5. Las directivas contra las prácticas elusivas I (ATAD I)

2.5.1. Introducción
2.5.2. Características principales
2.5.3. Ámbitos
2.5.4. Las cláusulas antielusión en la directiva
2.5.5. Transposición en España

2.6. La directiva contra las prácticas elusivas II (ATAD II)

2.6.1. Introducción
2.6.2. Características principales
2.6.3. Ámbitos
2.6.4. Las cláusulas antielusión en la directiva
2.6.5. Transposición en España

2.7. Ayudas de Estado y fiscalidad

2.7.1. Introducción
2.7.2. Aspectos generales
2.7.3. Requisitos para su concurrencia
2.7.4. Naturaleza de la Ayuda de Estado

2.8. Cooperación administrativa

2.8.1. Introducción
2.8.2. Aspectos generales
2.8.3. La directiva sobre cooperación administrativa

2.9. La directiva sobre intermediarios (DAC 6)

2.9.1. Introducción
2.9.2. Aspectos generales
2.9.3. Ámbitos
2.9.4. Contenido y definiciones
2.9.5. Periodo transitorio
2.9.6. Transposición de la directiva en España

2.10. El papel del Tribunal de Justicia de la Unión Europea

2.10.1. Introducción
2.10.2. La cuestión prejudicial
2.10.3. Principales pronunciamientos del TJUE

Módulo 3. Convenios para evitar la doble imposición

3.1. Diferentes modelos de convenio para evitar la doble imposición y acuerdos de intercambio de información

3.1.1. Introducción a los CDI. Evolución de los CDI a lo largo del tiempo,
3.1.2. Diferentes Modelo de CDI.OCDE vs. ONU vs. US
3.1.3. Acuerdos de intercambio de información

3.2. Generalidades de los comentarios al modelo de la OCDE

3.2.1. Introducción a los comentarios al modelo de la OCDE
3.2.2. La función de los comentarios al modelo de la OCDE
3.2.3. Reservas a los comentarios al modelo de la OCDE

3.3. Artículos 1 a 4 - Modelo convenio OCDE

3.3.1. Personas e impuestos cubiertos
3.3.2. Definiciones generales
3.3.3. Residencia

3.4. Artículo 5: Establecimientos permanentes. Modelo convenio OCDE

3.4.1. Concepto de EP
3.4.2. Lugar fijo de negocio
3.4.3. Agente dependiente vs. Agente independiente
3.4.4. Impacto de BEPS en articulo 5

3.5. Artículo 7: beneficios empresariales. Modelo convenio OCDE

3.5.1. Concepto de beneficios empresarial
3.5.2. Obtención de beneficios empresarial por un establecimiento permanente
3.5.3. Imputación de rentas a un establecimiento permanente
3.5.4. Deducibilidad de gastos por un establecimiento permanente

3.6. Artículo 10 y 11. Dividendos e intereses. Modelo convenio OCDE

3.6.1. Concepto de dividendo
3.6.2. Tributación de los dividendos
3.6.3. Concepto de intereses
3.6.4. Tributación de los intereses

3.7. Artículo 12: cánones. Modelo convenio OCDE

3.7.1. Concepto de Royalties
3.7.2. Tratamiento de la asistencia técnica y otros servicios inherentes
3.7.3. Tributación de los Royalties

3.8. Artículo 13: ganancias de capital. Modelo convenio OCDE

3.8.1. Concepto de ganancias de capital
3.8.2. Tributación de las ganancias de capital
3.8.3. Cláusulas de reorganización empresarial

3.9. Métodos de exención e imputación en el modelo de convenio OCDE

3.9.1. Método de exención
3.9.2. Método de imputación
3.9.3. Cláusula de Tax Sparing

3.10. Cláusulas de limitaciones de beneficios y otras cláusulas en el modelo de convenio OCDE

3.10.1. Introducción a las cláusulas de limitación de beneficios
3.10.2. LOB Clause. Propuesta del MLI
3.10.3. Principle Purpose Test
3.10.4. Cláusula de nación más favorecida

Módulo 4. Expatriados y planificación de personas físicas

4.1. Principios de residencia fiscal. Ley interna y CDI

4.1.1. Determinación de la residencia fiscal
4.1.2. Residencia en CDI. Art 4 CDI
4.1.3. Conflictos de residencia
4.1.4. Acreditación de la residencia fiscal. CRF

4.2. Tributación de residentes. Principales obligaciones fiscales

4.2.1. Consideraciones generales
4.2.2. Implicaciones fiscales. Definición rendimientos
4.2.3. Obligaciones fiscales empleador
4.2.4. CDI Arts. 14 y 15

4.3. Tributación de no residentes. Principales obligaciones fiscales

4.3.1. Consideraciones generales
4.3.2. Implicaciones fiscales. Definición rendimientos
4.3.3. Obligaciones fiscales empleador

4.4. Principales regímenes de tributación España y otros

4.4.1. Consideraciones generales
4.4.2. Principales regímenes especiales de tributación: España, Europa (Italia, Francia, Holanda), Latam
4.4.3. Problemática acreditación de residencia fiscal

4.5. Aspectos prácticos de la movilidad internacional

4.5.1. Concepto de expatriado
4.5.2. Tipología de las expatriaciones
4.5.3. Problemas prácticos más comunes y soluciones en la gestión de expatriados

4.6. Paquete retributivo del expatriado. Principales complementos y beneficios

4.6.1. Condiciones económicas
4.6.2. Complementos y beneficios
4.6.3. Aspectos prácticos de la gestión de la compensación de la movilidad internacional

4.7. Políticas de expatriación internacional. Aspectos prácticos

4.7.1. Objetivo de una política de expatriación
4.7.2. Compensación y beneficios
4.7.3. Proceso de asignación

4.8. Políticas retributivas

4.8.1. Ecualización fiscal
4.8.2. Tax Protection
4.8.3. Laissez- Faire

4.9. Consideraciones generales: USA, México, Brasil, China, España

4.9.1. Tributación USA
4.9.2. Tributación México
4.9.3. Tributación Brasil
4.9.4. Tributación China
4.9.5. Tributación España

4.10. Otros aspectos relacionados: Inmigración, laboral y seguridad social

4.10.1. Aspectos migratorios
4.10.2. Aspectos laborales
4.10.3. Aspectos de seguridad social

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