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En TECH Global University

Innovación

Te ofrecemos un modelo de aprendizaje en línea que combina la última tecnología educativa con el máximo rigor pedagógico. Un método único con el mayor reconocimiento internacional:

“Caso de Éxito Microsoft Europa”, por incorporar en nuestros programas el novedoso sistema de multivídeo interactivo. Además, nuestro equipo recibió el “Premio Emprendedor” en el Congreso Mundial Expoelearning 2010, el evento de elearning más importante en habla hispana.

Máxima exigencia

Nuestro criterio de admisión no es económico. No necesitas 100.000 US$ para estudiar con nosotros. Eso sí, para titularte con TECH pondremos al límite tu inteligencia y tu capacidad para resolver problemas. Nuestro listón académico está muy alto...

65% de los alumnos de TECH finaliza sus estudios con un aprobado.

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Aprende con los mejores

Nuestro equipo docente explica en las aulas lo que les ha llevado al éxito en sus empresas, trabajando desde un contexto real, vivo y dinámico.

+3.000 profesores, +20 nacionalidades, 53 % Phd doctorados en prestigiosas universidades.

Capacidad Analítica

Pero sobre todo, exploramos tu lado crítico, tu capacidad de cuestionarte las cosas, tu competencia en resolución de problemas, tus habilidades interpersonales.

Excelencia académica

Ponemos a tu alcance la mejor metodología de aprendizaje online. Combinamos el método Relearning (metodología de aprendizaje de posgrado con mejor valoración internacional), junto a los case studies de la Harvard Business School. Tradición y vanguardia en un difícil equilibrio y en el contexto del más exigente itinerario formativo.

Economía de escala

Somos los más grandes. El grupo TECH tiene un portfolio de +1500 posgrados universitarios. Y en la nueva economía, volumen + tecnología = precio disruptivo. 

No somos los más caros. Somos los mejores. Por nuestra rigurosa metodología, por nuestra colaboración con la Harvard Business School y porque tenemos el mejor cuadro docente”

El Experto Universitario en Fiscalidad Internacional en el IRNR de TECH Global University es un programa a tu medida que se imparte en formato 100% online para que elijas el momento y lugar que mejor se adapte a tu disponibilidad, horarios e intereses.

Un programa que se desarrolla a lo largo de 6 meses y que pretende ser una experiencia única y estimulante que siembre las bases para tu éxito en la gestión financiera.

Este programa ha sido diseñado minuciosamente por profesionales del sector que han volcado su experiencia y conocimientos en la elaboración de este prestigioso Experto Universitario”

Plan de Estudios

El contenido del Experto Universitario en Fiscalidad Internacional en el IRNR está pensado para favorecer el desarrollo de las competencias directivas que permitan la toma de decisiones con un mayor rigor en entornos inciertos.

A lo largo de 450 horas de formación, el alumno analiza multitud de casos prácticos mediante el trabajo individual y en equipo. Se trata, por tanto, de una auténtica inmersión en situaciones reales de negocio.

Un programa que entiende tus necesidades y las de tu empresa mediante un contenido innovador basado en las últimas tendencias, y apoyado por la mejor metodología educativa y un claustro excepcional, que te otorgará competencias para resolver situaciones críticas de forma creativa y eficiente.

Este Experto Universitario se desarrolla a lo largo de 6 meses y se divide en tres módulos:

Módulo 1. Principios básicos de Fiscalidad Internacional e IRNR

Módulo 2. Fiscalidad europea

Módulo 3. Convenios para evitar la doble imposición

La distribución de estudio de las diferentes materias es la siguiente

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Dónde, cuándo y cómo se imparte

Este Experto Universitario se desarrolla a lo largo de 6 meses. Puedes realizarlo totalmente online, incluso asistiendo a nuestros talleres y conferencias virtuales.

Módulo 1. Principios básicos de Fiscalidad Internacional e IRNR

1.1. Principios básicos de fiscalidad internacional.

1.1.1. Introducción a la fiscalidad internacional.
1.1.2. Principio de residencia vs fuente.
1.1.3. La doble imposición internacional, conceptos, clases y soluciones.

1.2. Descripción de métodos para evitar la doble imposición

1.2.1. Introducción.
1.2.2. Método de exención.
1.2.3. Método de imputación.
1.2.4. Métodos para evitar la doble imposición en la legislación española.

1.3. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación del IRNR. Elementos personales del IRNR

1.3.1. Introducción. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación del IRNR.
1.3.2. Contribuyentes y responsables del IRNR.
1.3.3. Residencia.
1.3.4. Representantes.

1.4. Reglas generales IRNR

1.4.1. Sujeción al impuesto. Hecho imponible.
1.4.2. Rentas obtenidas en territorio español - artículo 13 LIRNR.
1.4.3. Rentas exentas - artículo 14 LIRNR.

1.5. Tributaciones no residentes sin EP

1.5.1. Base imponible. Composición y reglas específicas.
1.5.2. Cuota tributaria. Tipos impositivos aplicables.
1.5.6. Devengo del impuesto y declaración.

1.6. Tributación de no residentes con EP

1.6.1. Rentas imputables a los EP y determinación de la Base Imponible.
1.6.2. Cálculo de la deuda tributaria.
1.6.2. Diversidad de EPs. Periodo impositivo y devengo.

1.7. Tributación real estate

1.7.1. Concepto de real estate en la legislación española y en los CDIs.
1.7.2. Tributación de las ganancias de capital obtenidas en la venta de real estate. Activos mobiliarios vs activos inmobiliarios.
1.7.3. Tributación de las rentas obtenidas de bienes inmuebles.
1.7.4. Gravamen especial sobre bienes inmuebles de entidades no residentes.

1.8. Entidades régimen de atribución de rentas (ERAR)

1.8.1. Introducción a las ERAR.
1.8.2. ERAR constituidas en España, tributación de los miembros no residentes.
1.8.3. ERAR constituidas en el extranjero.

1.9. Comparativa no residente Unión Europea vs RoW

1.9.1. Dividendos, intereses, royalties, ganancias de capital.
1.9.2. Base imponible. Reglas aplicables a residentes en la UE.
1.9.3. Tipo impositivo aplicable.

1.10. Obligaciones formales

1.10.1. Retenciones y pagos a cuenta.
1.10.2. Normas de declaración de los no residentes sin EP y con EP.
1.10.3. Certificados de residencia.
1.10.4. Otras obligaciones de los no residentes - Obtención de NIF, inclusión en la DEH.

Módulo 2. Fiscalidad europea

2.1. Aspectos generales del Derecho Tributario Europeo

2.1.1. Introducción.
2.1.2. Fiscalidad en los Tratados de la Unión Europea: Bases legales para la armonización fiscal.
2.1.3. Conceptos generales de Derecho Europeo y Tributación.
2.1.4. La política fiscal europea.

2.2. La Directiva Matriz-Filial

2.2.1. Introducción.
2.2.2. Características principales.
2.2.3. Contenido.
2.2.4. Requisitos para su aplicación.
2.2.5. La Directiva matriz filial y elusión fiscal: el abuso de Derecho europeo y cláusulas anti-abuso.
2.2.6. Transposición en España.

2.3. La Directiva de Intereses y Cánones

2.3.1. Introducción.
2.3.2. Características principales.
2.3.3. Requisitos para su aplicación.
2.3.4. La Directiva de intereses y royalties y elusión fiscal: el abuso de Derecho europeo y cláusulas anti-abuso.
2.3.5. Transposición en España.

2.4. La Directiva sobre reestructuraciones empresariales

2.4.1. Introducción.
2.4.2. Características principales.
2.4.3. Supuestos de reestructuraciones cubiertas por la Directiva.
2.4.4. Régimen fiscal.
2.4.5. Disposiciones anti-abuso.

2.5. Las Directivas contra las prácticas elusivas I (ATAD I)

2.5.1. Introducción.
2.5.2. Características principales.
2.5.3. Ámbitos.
2.5.4. Las cláusulas anti-elusión en la directiva.
2.5.5. Transposición en España.

2.6. La Directiva contra las prácticas elusivas II (ATAD II)

2.6.1. Introducción.
2.6.2. Características principales.
2.6.3. Ámbitos.
2.6.4. Las cláusulas anti-elusión en la directiva.
2.6.5. Transposición en España.

2.7. Ayudas de Estado y fiscalidad

2.7.1. Introducción.
2.7.2. Aspectos generales.
2.7.3. Requisitos para su concurrencia.
2.7.4. Naturaleza de la Ayuda de Estado.

2.8. Cooperación administrativa

2.8.1. Introducción.
2.8.2. Aspectos generales.
2.8.3. La directiva sobre cooperación administrativa.

2.9. La Directiva sobre intermediarios (DAC 6)

2.9.1. Introducción.
2.9.2. Aspectos generales.
2.9.3. Ámbitos.
2.9.4. Contenido y definiciones.
2.9.5. Periodo transitorio.
2.9.6. Transposición de la Directiva en España.

2.10. El papel del Tribunal de Justicia de la Unión Europea

2.10.1. Introducción.
2.10.2. La cuestión prejudicial.
2.10.3. Principales pronunciamientos del TJUE.

Módulo 3. Convenios para evitar la doble imposición

3.1. Diferentes modelos de convenio para evitar la doble imposición y acuerdos de intercambio de información

3.1.1. Introducción a los CDI. Evolución de los CDI a lo largo del tiempo.
3.1.2. Diferentes Modelo de CDI. OCDE vs ONU vs US.
3.1.3. Acuerdos de intercambio de información.

3.2. Generalidades de los comentarios al modelo de la OCDE

3.2.1. Introducción a los comentarios al modelo de la OCDE.
3.2.2. La función de los comentarios al modelo de la OCDE.
3.2.3. Reservas a los comentarios al modelo de la OCDE.

3.3. Artículos 1 a 4 - Modelo convenio OCDE

3.3.1. Personas e impuestos cubiertos.
3.3.2. Definiciones generales.
3.3.3. Residencia.

3.4. Artículo 5: Establecimientos permanentes - Modelo convenio OCDE

3.4.1. Concepto de EP.
3.4.2. Lugar fijo de negocio.
3.4.3. Agente dependiente vs agente independiente.
3.4.4. Impacto de BEPS en articulo 5.

3.5. Artículo 7: beneficios empresariales - Modelo convenio OCDE

3.5.1. Concepto de beneficios empresarial.
3.5.2. Obtención de beneficios empresarial por un establecimiento permanente.
3.5.3. Imputación de rentas a un establecimiento permanente.
3.5.4. Deducibilidad de gastos por un establecimiento permanente.

3.6. Artículo 10 y 11 - dividendos e intereses - Modelo convenio OCDE

3.6.1. Concepto de dividendo.
3.6.2. Tributación de los dividendos.
3.6.3. Concepto de intereses.
3.6.4. Tributación de los intereses.

3.7. Artículo 12: cánones - Modelo convenio OCDE

3.7.1. Concepto de royalties.
3.7.2. Tratamiento de la asistencia técnica y otros servicios inherentes.
3.7.3. Tributación de los royalties.

3.8. Artículo 13: ganancias de capital - Modelo convenio OCDE

3.8.1. Concepto de ganancias de capital.
3.8.2. Tributación de las ganancias de capital.
3.8.3. Cláusulas de reorganización empresarial.

3.9. Métodos de exención e imputación en el modelo de convenio OCDE

3.9.1. Método de exención.
3.9.2. Método de imputación.
3.9.3. Cláusula de tax sparing.

3.10. Cláusulas de limitaciones de beneficios y otras cláusulas en el modelo de convenio OCDE.

3.10.1. Introducción a las cláusulas de limitación de beneficios.
3.10.2. LOB clause - Propuesta del MLI.
3.10.3. Principle purpose test.
3.10.4. Cláusula de nación más favorecida.